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生产企业出口退税申报系统操作流程

时间:2017-06-09 11:01:51  作者: www.baiwancaiwu.org  来源:新普京娱乐  浏览:次  【字体大小:  大  中  小

  生产企业出口退税申报系统操作流程
 

  1.下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统
 

  打开http://www.taxinfo.com.cn网站,输入用户名、密码登录。
 

  登录后,点击左侧的“下载专区”,首先在搜索框中输入“1.51”搜索,出现“出口退税网安装程序1.51版”,右键选“使用网际快车下载”,下载此程序后进行安装。
 

  然后下载“生产企业出口退税申报系统7.0版”,进行安装(请尽量按默认路径安装)。


出口退税

 

  2.进行退税申报系统的系统设置
 

  打开桌面上的“生产企业出口退税申报系统7.0版”,用户名输入sa,密码为空,确定。准备录几月份的出口数据,所属期就输入几月份,例如当前月份200611。
 

  新安装的申报系统,首先要进行企业信息设置。点菜单“系统维护”—“系统配置”—“系统配置设置与修改”,点“修改”按钮,必须修改的内容有:
 

  企业代码:根据海关签发的《自理报关单位注册登记证明书》上编号确定,录入企业的海关企业代码(10位数)。如果企业海关代码发生变更,请及时与进出口税收管理科联系,做好相应的变更手续。
 

  纳税人识别号:根据国税局签发的《税务登记证》的编号确定,录入企业的纳税人识别号(15位数)。
 

  技术监督局码:技术监督证书号码,即纳税人识别号后9位。
 

  用户名称:根据企业《税务登记证》上的“企业名称”录入。如果企业全称超过15个中文时,企业只须录入企业名称中前15位数。
 

  地址:根据企业详细厂址填写。
 

  邮编、财务负责人、办税员、电话、传真和电子邮件地址根据企业真实情况填写即可。
 

  退税登记证号:录入《出口退税认定表》上的11位退税登记证号。
 

  退税登记日期:《出口退税认定表》上签发的日期录入。
 

  纳税人类别:一般纳税人就录入“1”
 

  计税计算方法:新发生出口业务的生产企业自首笔出口业务之日起12个月内不得享受退税待遇,并且进项税额只能是作留抵,该栏应录入为“4”。(自第一笔出口一年以上,以报关单中报关离境日期为准,满12个月,年销售额500万元以上,自第13个月起,采用“免抵退”计税方法,须到退税机关申请修改配置)
 

  进料计算方法:所有企业该栏录入“2”(购进法)。
 

  分类管理代码:所有企业该栏录入“B”。
 

  税务机关代码:所有企业该栏录入“110108”。
 

  税务机关名称:所有企业该栏录入“海淀区国家税务局”。
 

  检查无误后,点“保存”按钮。修改完毕,点“退出”按钮,系统重新进入。
 

  3.录入退税申报数据
 

  有进料加工业务的企业,备案当月,在退税申报系统中,点“向导”第一步“免抵退明细数据采集”—“进料加工手册登记录入”,点“增加”按钮,录完点“保存”按钮。
 

  料件进口当月,在退税申报系统中,点“向导”第一步“免抵退明细数据采集”—“进口料件明细申报录入”,点“增加”按钮,录完点“保存”按钮。
 

  “向导”第一步“免抵退明细数据采集”—“出口货物明细申报录入”,录入申报期当期发生的且做帐务处理的所有出口明细。(无进料加工的企业从此步做起。)点“增加”按钮,录完点“保存”按钮。
 

  “向导”第一步“免抵退明细数据采集”—“收齐出口单证明细录入”,将前期单证不齐本期做收齐的处理。点“修改”按钮,录完点“保存”按钮。
 

  4.生成预申报数据
 

  首先要建立四个文件夹:
 

  YSH---生成预申报数据FK---下载反馈文件
 

  MX---生成明细申报数据HZ---生成汇总申报数据
 

  “向导”第三步“免抵退税预申报”—“数据一致性检查”,根据提示修改录入数据,直至没有错误。
 

  “向导”第三步“免抵退税预申报”—“生成明细申报数据”,确定后,浏览选择YSH文件夹,确定生成预申报数据。
 

  5.网上预申报和查看预审反馈
 

  登录“出口退税网”,点“数据申报”,选择“申报所属期”,点“下一步”,浏览选择YSH的上一级文件夹,点“上传”按钮,稍后系统提示数据申报成功。
 

  一般当天上午申报后,下午就能查看反馈文件。点“数据管理”,如果此批数据状态为“已反馈”,则点开后,点“查看内容”,可以看到本批数据的疑点。
 

  根据疑点描述,返回申报系统修改数据后重新预申报,直至没有疑点。
 

  点开“已反馈”,点“反馈文件下载”,浏览选择事前建好的FK文件夹,保存反馈文件。
 

  6.读入预审反馈,生成明细申报数据
 

  “向导”第四步“预审反馈疑点调整”—“税务机关反馈信息读入”,浏览选择FK文件夹,读入反馈信息。
 

  “向导”第四步“预审反馈疑点调整”—“撤销已申报数据”,确定。
 

  “向导”第四步“预审反馈疑点调整”—“税务机关反馈信息处理”,点“是”。
 

  “向导”第五步“生成明细申报数据”—“数据一致性检查”,有问题需要再修改。
 

  “向导”第五步“生成明细申报数据”—“生成明细申报数据”,点“确定”,浏览选择MX文件夹,生成明细申报。
 

  7.录入单证备案数据
 

  在申报系统中,点“基础数据采集”—“企业经营情况”—“出口货物单证备案目录录入”,点“增加”按钮,根据相关单证的编号,录入此批出口的单证备案数据。
 

  (相关政策规定请查看出口退税网“最新政策”中,2006-01-06发布的“京国税发[2006]4号”文件和2006-10-27发布的“国税函[2006]904号”文件。)
 

  8.录入汇总申报数据
 

  “向导”第六步“模拟出具进料加工免税证明”(无进料加工的企业无此步骤)
 

  “向导”第八步“增值税申报表数据录入”(零申报从此步骤开始)。按“增加”按钮,根据增值税纳税申报表录入,保存。
 

  “向导”第九步“免抵退申报汇总表录入”—“免抵退申报汇总表录入”,按“增加”按钮,所有栏次即可自动生成,无须手工录入,保存。
 

  “向导”第十步“免抵退税正式申报”—“数据一致性检查”,根据提示修改,直至没有错误。
 

  9.打印正式申报报表,生成汇总申报数据
 

  “向导”第十步“免抵退税正式申报”—“打印申报报表”,
 

  单证齐全打印的报表为:
 

  1.“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份,
 

  2.“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份,
 

  3.“出口货物免、抵、退申报明细表(当期出口明细)”一式三份,
 

  4.“出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表”一式份;
 

  若有前期收齐的明细还要打印
 

  1.“出口货物免、抵、退申报明细表(前期单证收齐)”一式三份,
 

  2.“出口货物前期单证收齐并且信息收齐明细表”一式三份。
 

  单证不齐打印的报表为:
 

  1.“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份,
 

  2.“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份,
 

  3.“出口货物免、抵、退申报明细表(当期出口明细)”一式三份。
 

  零申报打印的报表为:
 

  1.“出口货物免、抵、退申报汇总表”一式三份,
 

  2.“出口货物免、抵、退申报汇总表附表”一式三份。
 

  进料加工还要打印:
 

  1.生产企业进料加工登记申报表一式三份,
 

  2.生产企业进料加工贸易免税证明一式三份,
 

  3.生产企业进料加工进口料件申报明细表一式三份。
 

  “向导”第十步“免抵退税正式申报”—“生成汇总申报数据”,点“确定”,浏览选择HZ文件夹,生成汇总申报数据。
 

  10.网上正式申报或零申报
 

  登录“出口退税网”,点“数据申报”,选择“申报所属期”,“正式申报”或“零申报”,点“下一步”,浏览选择MX和HZ的上一级文件夹,点“上传”按钮,稍后系统提示数据申报成功。
 

  11.准备退税申报资料,到退税机关正式申报退税
 

  1、单证齐全时报送的资料
 

  (一)企业申报软盘,
 

  (二)打印出的报表,
 

  (三)所属期已申报的增值税申报表原件(加盖征税所公章),
 

  (四)原始凭证,装订顺序为:
 

  1)封面(A4牛皮压花纸)
 

  2)经征税部门审核签章的当期增值税纳税申报表
 

  3)增值税纳税申报表附列资料
 

  4)加盖企业签章的北京市外商投资企业专用发票(出口专用)和形式发票(内资企业仅装订形式发票外商投资企业两项均要装订)
 

  5)银行结汇水单(仅限于按日结汇企业)
 

  6)加盖海关验讫章的出口货物报关单(出口退税专用)
 

  7)运输费、保险费、佣金等原始凭证或单据的复印件(仅限于CIF价报关出口的货物)
 

  8)外销合同(加盖公章的复印件)
 

  9)有进料加工业务的企业还应装订
 

  10)加盖退税部门签章的生产企业进料加工料件申报明细表
 

  11)加盖退税部门签章的生产企业进料加工贸易免税证明
 

  12)有委托代理出口业务的企业还应装订
 

  13)代理出口货物协议书或合同(复印件)
 

  14)加盖退税部门签章的代理出口货物证明
 

  15)出口货物销售明细帐
 

  16)封底(A4牛皮压花纸)
 

  2、单证不齐及零申报时报送的资料
 

  (一)企业申报软盘,
 

  (二)打印出的报表,
 

  (三)所属期已申报的增值税申报表原件主表及附表1-4(加盖征税所公章)。封底(专用纸)
 

  12.税款的退还(注:目前此功能只适用于海淀企业)
 

  税务局得到退税的批复之后,会将数据上传到税网,同时系统自动发送电子邮件。
 

  企业看到后,可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看。
 

  点击某条批复的数据,显示注意事项。点击“下一步”,会显示“出口货物税收退还申请书”的内容,企业应仔细核对开户行与帐号是否准确,打印3份。
 

  根据注意事项的相关内容,在打印出的表单中盖章,交到退税科,由退税机关办理退库。
 

  13.查看退税科最新通知和最新政策
 

  登录出口退税网,点“通知公告”,可以查看退税科发布的最新通知。



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